Sofortrente

Zielgruppe ist die Generation „45+“, die frühzeitig eine durch­dachte und ge­sicherte Ruhestands­planung anstrebt. Eine weitere Ziel­gruppe sind Personen, die bis zu deren Versterben eine gesicherte monatliche Leist­ung erhalten sollen. Beispielsweise versorgen auf diesem Weg Kinder ihre Eltern oder es werden Menschen mit einer Behinder­ung auf diese Weise lang­fristig finanziell unterstützt. Die Sofortrente wird zudem bei Nachfolgeplanungen/Erbregelungen genutzt, um Pflicht­teilsan­sprüche im Erb­fall auszuzahlen. Neuerdings wird diese Versicherungs­form gerne gebraucht, um Kapital­auszahlungen aus fälligen Lebens­versicherungen in eine lebens­lange Liquidität umzuwandeln.

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• Garantierte, lebens­lange Rente mit sofortigem Renten­beginn
• Absicherung des Liquiditäts­bedarfs in der Ruhestands­phase
• steuerliche Vorteile durch günstige Ertrags­anteil­besteuerung (§ 22 Nr. 1 Satz 3 a EStG) lebenslanger Renten
• Gestaltungsoptionen als

1. Hinter­bliebenen­versorgung, also Versorgung vom Ehe­partner oder dritten Personen
2. Vermögens­übertragungsvehikel, um die Erbschafts­steuer zu reduzieren
3. Optional sind je nach Versicherer und Tarifwahl Aus­zahlungen aus dem Kapital­stock der Rente möglich

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Sofort­renten werden nicht in voller Höhe, sondern nur mit dem Ertrags­anteil versteuert. Die Höhe ist abhängig vom Lebens­alter der versicherten Person bei Renten­beginn. Der auf diese Weise fest­gestellte Ertrags­anteil bleibt für die gesamte Auszahlungs­dauer der Rente konstant.

Ein Beispiel ist der Renten­auszahlungs­beginn im 65. Lebens­jahr: In diesem Fall werden gem. § 22 Nr. 1 Satz 3 a EStG lediglich 18 % der ausgezahlten Rente in der individuellen Ein­kommen­steuerberechnung berücksichtigt. Somit bleiben 82 % der ausgezahlten Rente vollkommen steuer­befreit! In Euro dargestellt bedeute das, dass bei einer Rentenauszahlung von 1.000 € im Monat nur 180 € als steuer­pflichtige Einnahme anzuzeigen sind und somit 820 € komplett steuerfrei bleiben.

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• Bonität des Versicherers – die Zahlung wird lebens­lang erwartet, daher sollte der Ver­sicherer auch nach­weislich die Finanz­stärke bewiesen haben
• Vereinbarung des passenden Renten­überschuss­systems. Das heißt: Möchte man eine konstante Rente, die von Beginn an sehr hoch ist, oder legt man Wert auf eine regelmäßige Steigerung der Rente, um der Inflation, die auch im Alter stattfindet, zu begegnen?
• Garantierte vs. Überschussrente – der Wert der Überschuss­rente kann sehr attraktiv sein. Jedoch sollten Sie wissen, dass diese Rente auch korrigiert werden kann; also dass es zu Rentensenkungen kommt, falls die Gewinn­situation des gewählten Versicherers diese Maßnahme notwendig macht
• Kosten­strukturen in den jeweiligen Angeboten

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Grundsätzlich ist der Sinn der Sofort­rente eine lebens­lange, sofort beginnende Liquiditätszahlung. Es gibt allerdings Situationen in denen man nur für einen begrenzten Zeit­raum einen Liquiditäts­zufluss benötigt. Eine solche Situation kann die Überbrückung eines genau bestimmbaren Zeitraums bis zum Beginn der ge­setzlichen oder betrieb­lichen Alters­versorgung sein. Man spricht in diesem Fall von so genannten temporären Leib­renten. Hier wird der versicherten Person eine feste, jedoch zeiltich begrenzte Aus­zahlung durch den Ver­sicherer gewährt.

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