Fondspolice

Grundsätzlich kann eine fonds­gebundene Renten­versicherung eine riskantere Anlage­form als eine klassische Renten­versicherung sein. Hierbei kommt es aber immer auf die Art der Anlage und eventuelle Garantie­optionen an. Es besteht die Möglichkeit eine optionale Garantie zu erhalten, die Wert­verluste nahezu vollständig verhindert. Fonds­gebundene Versicherungen sind ohnehin immer auf einen langen Anlage­zeitraum ausgerichtet, sodass sich kurz­fristige Schwankungen am Aktien­markt langfristig nicht negativ auf den Wert der eigenen Police auswirken werden. Im Gegen­teil: Sie profitieren sogar von Kurssch­wankungen, weil Sie so­zusagen günstiger einkaufen (Durch­schnitts­kosteneffekt).

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Die Frage stellt sich erst gar nicht, weil beide Produkte ein unterschiedliches Anlage­ziel verfolgen. Das Fonds­depot sichert den mittelfristigen Kapital­aufbau, um Spar­ziele - wie zum Beispiel die eigene Immobilie oder Selbst­ständigkeit - zu verwirklichen. Um das Langlebigkeits­risiko abzudecken ist sie hingegen eher ungeeignet. Denn wenn das Kapital einmal aufgebraucht ist, fehlt es an Einkommen und/oder Altersrente. Eine Fonds­police beinhaltet deshalb das Vertrags­sprechen, die Rente auch so lange zu zahlen, wie Sie leben. Unabhängig davon ob das Vertrags­gut­haben schon längst auf­gebraucht ist oder nicht.

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Zu unterscheiden sind die so­genannten Anspar­phase bis zum verein­barten Ablauf und die Abruf- oder Renten­phase. Die Beiträge zu einer Fonds­police können als sonstige Vorsorge­aufwendungen steuerlich berücksichtigt werden. Allerdings neben den Beiträgen zur Kranken- und Pflege­versicherung, der Arbeits­losigkeit, der Erwerbs- und Berufs­unfähigkeits-, sowie Unfall-, Haftpflicht - und Risiko­lebens­versicherung.

Für sozial­versicherungs­pflichtige Arbeit­nehmer, Beamte und die meisten Rentner gilt der Höchst­betrag von 1900 €. Selbstständige hingegen können bis zu 2800 € geltend machen. Der Betrag ist deshalb höher, weil Selbst­ständige ihre Kranken­versicherung vollständig selbst bezahlen.

Die einmalige Aus­zahlung oder Ver­rentung wird mit dem sogenannten Ertrags­anteil besteuert. Von dem Einmal­kapital müssen deshalb nur 50 % der Erträge zum persönlichen Steuersatz versteuert werden. Die Rente wird nach der Ertrags­anteils­tabelle besteuert. Kurz gesagt: Je älter man beim Renten­eintritt ist, desto geringer der Anteil, der besteuert wird.

Damit man diesen "Steuer­vorteil" für seine Fonds­police in Anspruch nehmen darf, müssen zwei Voraus­setzungen erfüllt sein:
1. Die Anlage muss mindestens zwölf Jahre gelaufen sein
2. Die Auszahlung darf nicht vor dem vollendeten 62. Lebensjahr erfolgen

Eine vorherige Auszahlung ist natürlich möglich. Nur dann würde sogar die Abgeltungs­steuer wie auch bei einem Fonds­depot abgezogen werden.

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